Référentiel : ce que le simulateur applique vraiment
Barème de l'impôt 2026 (revenus 2025), épargne réglementée au 1er août 2026. Page générée automatiquement depuis le code du moteur, pas rédigée à la main : chaque valeur ci-dessous est lue dans fiscalite.js, moteur.js ou assets.js au moment de la publication.
Pourquoi cette page existe. Un simulateur qui revendique la fiscalité réelle demande
à être cru sur parole tant qu'il n'expose pas ses paramètres. Et une page recopiée à la main finit
toujours par décrire une version du moteur qui n'existe plus. Celle-ci est générée, elle ne peut
donc pas diverger de ce qui tourne.
Impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
| Taux | Revenu imposable par part |
|---|---|
| 0 % | jusqu'à 11 600 € |
| 11 % | de 11 600 € à 29 579 € |
| 30 % | de 29 579 € à 84 577 € |
| 41 % | de 84 577 € à 181 917 € |
| 45 % | au-delà de 181 917 € |
| Paramètre | Valeur | Référence |
|---|---|---|
| Plafond de l'avantage par demi-part | 1 807 € | CGI art. 197 I-2 |
| Plafond de la part du premier enfant, parent isolé | 4 262 € | CGI art. 197 I-2 et 194 II |
| Décote, personne seule | 897 € (s'éteint à 1 982 € d'impôt brut) | CGI art. 197 I-4 |
| Décote, couple | 1 483 € (s'éteint à 3 277 €) | CGI art. 197 I-4 |
| Plafonnement global des niches | 10 000 € par an, non indexé | CGI art. 200-0 A |
Prélèvements sociaux et flat tax
La LFSS 2026 a porté la CSG sur les revenus du capital de 9,2 à 10,6 points, mais
pas pour tout le monde. Le simulateur applique les deux taux séparément,
parce que les confondre fausse tout arbitrage entre enveloppes.
| Assiette | Taux |
|---|---|
| PEA, PEA-PME, compte-titres, PER, crypto, épargne salariale | 18,6 % |
| Assurance-vie, revenus fonciers, SCPI, plus-values immobilières | 17,2 % |
| PFU sur les valeurs mobilières | 31,4 % (12,8 % d'IR + 18,6 %) |
| PFU sur l'assurance-vie de moins de 8 ans | 30 % (12,8 % + 17,2 %) |
| CSG et CRDS sur l'abondement d'épargne salariale | 9,7 % |
Épargne réglementée
Ces taux sont administrés : fixés par arrêté deux fois par an, le 1er février et le 1er août, sur recommandation de la Banque de France. Le gouvernement peut s'écarter de la formule, et il le fait : le LEP est aujourd'hui servi au-dessus de son plancher réglementaire.
| Livret | Taux appliqué | Plafond |
|---|---|---|
| Livret A | 1,7 % | 22 950 € |
| LDDS | 1,7 % | 12 000 € |
| LEP | 2,5 % (plancher : Livret A + 0,5 point) | 10 000 € par titulaire |
Hypothèses de marché
L'espérance n'est pas ce qu'une vie réalise. Un actif très volatil affiche une
espérance élevée et une médiane bien plus basse : c'est le drain de volatilité, et c'est
précisément ce que la publicité pour les actifs risqués ne montre jamais. Les deux dernières
colonnes sont mesurées, pas estimées : trente vies de trente ans rejouées sur le
marché que vit le joueur (
outils/mesurer-actifs.js). La médiane est le rendement
annuel qu'une vie typique réalise ; la pire baisse, la chute depuis un sommet qu'elle traverse.
Regardez-les avant l'espérance.
| Actif | Catégorie | Espérance annuelle | Volatilité | Médiane réalisée | Pire baisse |
|---|---|---|---|---|---|
| ETF MSCI World | etf | 9 % | 16 % | 6,3 % | -55 % |
| ETF S&P 500 | etf | 9,5 % | 18 % | 5,4 % | -59 % |
| ETF Nasdaq 100 | etf | 12 % | 25 % | 7,4 % | -67 % |
| ETF Europe MSCI | etf | 7 % | 15 % | 4,9 % | -56 % |
| ETF Marchés Émergents | etf | 8 % | 21 % | 3,9 % | -64 % |
| ETF Obligations d'État EUR | obligations | 2 % | 4 % | 2 % | -12 % |
| ETF Obligations High Yield | obligations | 4 % | 8 % | 3,5 % | -22 % |
| ETF Immobilier (SIIC/REIT) | etf | 7 % | 14 % | 4,4 % | -53 % |
| Or (ETC physique) | matieres-premieres | 5 % | 18 % | 4,5 % | -55 % |
| Fonds Euro (capital garanti) | fonds-euro | 2,5 % | 0 % | 2,5 % | 0 % |
| LVMH | action | 9 % | 22 % | 4,4 % | -69 % |
| TotalEnergies | action | 8 % | 20 % | 6,3 % | -63 % |
| Air Liquide | action | 9 % | 16 % | 6,2 % | -60 % |
| Hermès | action | 10 % | 25 % | 5,9 % | -74 % |
| Apple | action | 10 % | 28 % | 3,8 % | -76 % |
| NVIDIA | action | 11 % | 38 % | 0,6 % | -89 % |
| Microsoft | action | 10 % | 22 % | 6,8 % | -68 % |
| Amazon | action | 10 % | 30 % | 3,2 % | -81 % |
| Bitcoin | crypto | 22 % | 50 % | 4,3 % | -94 % |
| Ethereum | crypto | 25 % | 55 % | 8,6 % | -94 % |
| BNB | crypto | 22 % | 55 % | 3,4 % | -95 % |
| Solana | crypto | 28 % | 65 % | 1,5 % | -98 % |
| XRP (Ripple) | crypto | 22 % | 60 % | 4,2 % | -97 % |
| Stablecoin USDC | crypto | 5 % | 1 % | 5,1 % | 0 % |
Événements de la vie
Chaque événement est tiré mois par mois. La colonne « attendus sur 40 ans » tient compte du délai de garde, qui interdit à un événement de se reproduire trop vite : c'est elle qui permet de juger si la calibration est plausible, et c'est par elle qu'une erreur se voit. Les probabilités sont calées sur des séries publiques — INSEE, DARES, Unédic, DREES, APICIL, Banque de France, historique du CAC 40 — et chacune porte sa source en commentaire dans moteur.js.
| Événement | Effet | Par mois | Par an | Attendus sur 40 ans | Délai de garde |
|---|---|---|---|---|---|
| Crise financière | marchés -35 % | 1,2 % | 13,5 % | 4,5 | 24 mois |
| Récession modérée | marchés -15 % | 1,8 % | 19,6 % | 6,5 | 18 mois |
| Bull market | marchés +15 % | 1,4 % | 15,6 % | 5,8 | 12 mois |
| Hausse des taux BCE | marchés -6 % | 1,4 % | 15,6 % | 5,4 | 18 mois |
| Baisse des taux immobiliers conditionnel | taux de crédit -1,2 % | 0,5 % | 5,8 % | 2,0 | 36 mois |
| Inflation forte | inflation portée à 5 % | 0,6 % | 7 % | 2,9 | aucun |
| Krach obligataire | fonds euro et PER -8 % | 0,6 % | 7 % | 2,2 | 48 mois |
| Réforme fiscale | réforme de la fiscalité du capital | 1,2 % | 13,5 % | 4,0 | 36 mois |
| Naissance conditionnel | un enfant de plus | 0,7 % | 8,1 % | 3,4 | aucun |
| Héritage | héritage | 0,08 % | 1 % | 0,4 | aucun |
| Donation familiale | donation du vivant | 0,029 % | 0,3 % | 0,1 | aucun |
| Séparation / Divorce conditionnel | séparation | 0,25 % | 3 % | 1,2 | aucun |
| Dépendance parentale conditionnel | aide à un parent, 400 € par mois | 0,06 % | 0,7 % | 0,3 | aucun |
| Maladie longue durée | arrêt de travail de 6 mois | 0,17 % | 2 % | 0,8 | aucun |
| Intoxication alimentaire conditionnel | frais médicaux imprévus | 0,6 % | 7 % | 2,6 | 18 mois |
| Véhicule hors service conditionnel | dépense contrainte de 9 500 € | 0,55 % | 6,4 % | 2,1 | 48 mois |
| Équipement à remplacer | dépense contrainte de 4 200 € | 0,69 % | 8 % | 2,7 | 36 mois |
| Augmentation | salaire +8 % | 3 % | 30,6 % | 14,4 | aucun |
| Promotion | salaire +15 % | 1,5 % | 16,6 % | 7,2 | aucun |
| Perte d'emploi | licenciement, passage à l'ARE | 0,4 % | 4,7 % | 1,9 | aucun |
| Burn-out | arrêt de travail de 3 mois | 0,13 % | 1,5 % | 0,6 | aucun |
| Invalidité 2e catégorie conditionnel | — | 0,05 % | 0,6 % | 0,2 | aucun |
| Avancement d'échelon | salaire +3 % | 4 % | 38,7 % | 11,2 | 18 mois |
| Prime NBI / RIFSEEP | salaire +8 % | 2 % | 21,5 % | 4,9 | 48 mois |
| Nouveau contrat | salaire +12 % | 2,5 % | 26,2 % | 12,0 | aucun |
| Perte de contrat | licenciement, passage à l'ARE | 0,4 % | 4,7 % | 1,9 | aucun |
| Liquidation judiciaire | licenciement, passage à l'ARE | 0,11 % | 1,3 % | 0,5 | aucun |
| Cessation d'activité | licenciement, passage à l'ARE | 0,07 % | 0,8 % | 0,3 | aucun |
| Nouvelle clientèle | salaire +10 % | 2 % | 21,5 % | 9,6 | aucun |
| Résultats exceptionnels | salaire +20 % | 1,5 % | 16,6 % | 7,2 | aucun |
| Conjoncture difficile | salaire -10 % | 2 % | 21,5 % | 9,6 | aucun |
| Reconversion professionnelle conditionnel | — | 0,5 % | 5,8 % | 2,4 | aucun |
| Side business lancé | — | 1 % | 11,4 % | 4,8 | aucun |
| Formation diplômante | — | 0,2 % | 2,4 % | 1,0 | aucun |
| Travaux imprévus conditionnel | travaux sur un bien locatif | 1,5 % | 16,6 % | 7,2 | aucun |
| Sinistre locatif conditionnel | — | 0,8 % | 9,2 % | 3,8 | aucun |
| DPE passoire énergétique conditionnel | — | 0,4 % | 4,7 % | 1,3 | 120 mois |
| Revalorisation du quartier conditionnel | — | 1 % | 11,4 % | 4,8 | aucun |
Calendrier de mise à jour
Les barèmes changent à date fixe. Voici, pour chaque famille de paramètres, la date d'effet de la valeur appliquée et celle de sa prochaine révision légale. Le jour où une révision passe sans que la valeur ait été revue, les tests du simulateur échouent : c'est ainsi qu'il reste à jour.
| Paramètres | Valeur en vigueur depuis | Prochaine révision | Source |
|---|---|---|---|
| Livret A, LDDS et LEP (taux) | 1er août 2026 | 1er février 2027 | Arrêté semestriel, economie.gouv.fr |
| Barème de l'impôt, décote, quotient familial | 19 février 2026 | 1er janvier 2027 | Loi de finances (LF 2026 promulguée le 19/02/2026) |
| Prélèvements sociaux sur le capital | 1er janvier 2026 | 1er janvier 2027 | LFSS 2026, loi n° 2025-1403 |
| Plafond annuel de la sécurité sociale (et plafonds PER) | 1er janvier 2026 | 1er janvier 2027 | Arrêté annuel du PASS |
| SMIC | 1er janvier 2026 | 1er janvier 2027 | Décret annuel (revalorisation anticipée possible si l'inflation dépasse 2 %) |
| Plafonds de ressources des allocations familiales, du LEP et du PTZ | 1er janvier 2026 | 1er janvier 2027 | Revalorisation au 1er janvier |
| Prix d'achat AGIRC-ARRCO, points RAFP, minimum contributif | 1er janvier 2026 | 1er janvier 2027 | Agirc-Arrco, ERAFP, CNAV |
| RSA, prime d'activité, montants des allocations familiales | 1er avril 2026 | 1er avril 2027 | Revalorisation annuelle au 1er avril, solidarites.gouv.fr |
| Allocation chômage (ARE) | 1er juillet 2026 | 1er juillet 2027 | Unédic, revalorisation au 1er juillet |
| Aides au logement (plafonds de loyer, forfait charges) | 1er octobre 2025 | 1er octobre 2026 | Revalorisation au 1er octobre sur l'IRL (+1,15 % annoncé au 01/10/2026) |
| Valeur de service du point AGIRC-ARRCO | 1er novembre 2025 | 1er novembre 2026 | Conseil d'administration Agirc-Arrco (valeur gelée au 01/11/2025) |
| Repères de patrimoine par âge (verdict du bilan) | 1er juin 2025 | 1er janvier 2028 | INSEE Focus n° 371, enquête Histoire de vie et Patrimoine 2023-2024 (triennale) |
| Caisses libérales, RCI, CNAVPL (prix et valeurs de point) | à dater | à dater | Une caisse par profession ; révisions annuelles, dates variables |
Ce que le simulateur ne fait pas
- Il ne valide pas les trimestres de retraite : les pensions sont estimées à partir des cotisations simulées, pas certifiées.
- Il applique le PFU partout, donc jamais l'option pour le barème progressif ni la CSG déductible qui l'accompagne.
- Il ne modélise pas la demi-part de la « case L », qui suppose de suivre un passé d'au moins cinq ans après le départ des enfants du foyer.
- La régularisation de l'impôt en N+1 est simplifiée : l'impôt est retenu mois par mois, comme un prélèvement à la source à taux personnalisé.
- C'est un outil pédagogique, pas un simulateur certifié. Pour une décision réelle, voyez un professionnel.