Simulateur PER : est-il rentable dans votre cas ?
Le PER est vendu sur une phrase : « vous déduisez vos versements de vos impôts ». C'est vrai, et c'est trompeur. Cette déduction n'est pas un gain, c'est un report. Ce qui décide, c'est l'écart entre votre tranche d'imposition aujourd'hui et celle que vous aurez à la retraite.
Calculez votre écart de tranche
Le simulateur rejoue quarante ans de carrière, calcule votre pension, puis compare avec et sans PER.
Lancer la simulation Choisir un autre profilLe mécanisme, sans habillage
Vous versez 5 000 € sur un PER. Ces 5 000 € sortent de votre revenu imposable. Si votre tranche marginale est de 30 %, votre impôt baisse de 1 500 € l'année suivante. L'effort réel n'a donc été que de 3 500 €.
Mais à la sortie, la fraction de votre capital correspondant à ces versements est réintégrée à votre revenu imposable et suit le barème progressif. L'État ne vous a rien donné : il a accepté d'attendre.
Votre tranche marginale sera-t-elle plus basse à la retraite qu'aujourd'hui ? Si oui, le report devient un gain réel. Si elle est identique, vous n'avez gagné que le rendement du décalage. Si elle est plus haute, le PER vous a coûté de l'argent.
Trois situations, trois réponses différentes
| Situation | Tranche pendant la vie active | Tranche probable à la retraite | Le PER est |
|---|---|---|---|
| Non imposable ou tranche à 11 % | 0-11 % | 0-11 % | Rarement pertinent : rien à déduire, mais une imposition à la sortie |
| Cadre en tranche à 30 % | 30 % | 11-30 % | Souvent gagnant, surtout si la pension fait basculer d'une tranche |
| Indépendant à revenus élevés | 41 % | 30 % | Le cas le plus favorable : l'écart de tranche est le gain |
Ce tableau donne des ordres de grandeur, pas votre réponse. Votre pension dépend de votre carrière, et votre tranche à la retraite dépend aussi des revenus de votre conjoint et de votre patrimoine. C'est précisément ce qu'une simulation sur quarante ans permet de trancher.
La fiscalité à la sortie
Si vous avez déduit vos versements à l'entrée, la sortie en capital se découpe en deux :
- La part correspondant à vos versements rejoint votre revenu imposable et suit le barème progressif (CGI art. 158, 5° bis).
- La part correspondant aux gains est soumise au prélèvement forfaitaire unique, passé à 31,4 % au 1er janvier 2026 (12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025).
Sortir tout le capital la même année peut vous propulser dans une tranche supérieure et annuler une partie de l'avantage. Étaler la sortie sur plusieurs exercices change souvent le résultat de façon significative.
Le blocage, et ses sorties de secours
L'argent est bloqué jusqu'à la retraite. C'est le vrai prix du PER, et il est plus lourd que la fiscalité pour quelqu'un dont la situation peut bouger.
La loi prévoit toutefois des déblocages anticipés : achat de la résidence principale pour un primo-accédant (Code monétaire et financier art. L224-4), invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire pour un indépendant.
C'est le déblocage le plus utilisé, et le moins bien compris : les sommes récupérées sont imposées à ce moment-là. Débloquer un PER pour un apport peut rester intéressant, mais ce n'est jamais une opération neutre. Le simulateur applique cette imposition, ce que beaucoup d'outils ignorent.
PER, PEA ou assurance-vie ?
Ils ne répondent pas à la même question, et l'ordre dépend de votre tranche d'imposition.
- Tranche à 0 ou 11 % : le PEA et l'assurance-vie avant le PER, dont la déduction ne vaut presque rien.
- Tranche à 30 % et plus : le PER prend son sens, en complément du PEA, pas à sa place.
- Besoin de disponibilité : ni l'un ni l'autre. Un PER se rouvre difficilement, un PEA de moins de 5 ans se ferme à la moindre sortie.
Voir aussi le simulateur PEA et PEA ou assurance-vie.
Voyez le résultat sur quarante ans
Avec vos revenus, vos charges, votre pension estimée et l'imposition à la sortie.
Profil indépendant Profil cadreQuestions fréquentes
Combien puis-je verser sur un PER ?
Le plafond de déduction dépend de vos revenus professionnels de l'année précédente et d'un plancher applicable à tous. Les plafonds non utilisés des trois années passées restent mobilisables, ce qui permet un rattrapage. Le montant exact figure sur votre avis d'imposition, à la rubrique consacrée à l'épargne retraite.
Peut-on ne pas déduire ses versements ?
Oui, et c'est parfois le bon choix si vous êtes peu ou pas imposable. En renonçant à la déduction, la fraction correspondant aux versements sort en franchise d'impôt sur le revenu : vous ne payez alors que sur les gains.
Que devient le PER en cas de décès ?
Le capital est transmis aux bénéficiaires désignés, selon un régime qui dépend de l'âge au décès. C'est un point à examiner avec un professionnel, car il se combine avec votre assurance-vie et votre succession.